人寿保险的普通功能和用途


作者:陈勇

电话:4163004768

看了这篇文章的题目,可能会有一部分读者都没有兴趣再往下再看了。他们会觉得这样的文章还用得着写吗?谁不知道人寿保险的功能和用途?

确实,对于很多人来说,人寿保险的功能和用途就是保障。一点都没错,不过,且慢走开,看完再走不迟。

原始的保险确实是把保障作为核心功能甚至可以说是唯一的功能。然而,保险业随着社会、经济等因素的演变,经过了长时间的发展,其功能和用途已经越来越强大了。试想,如果保险真的是那么简单的一种金融产品,怎么可能发展壮大到如今这种局面?

保障功能目前依然是人寿保险的一个非常重要的功能,也可以说是基本功能或是核心功能。这个功能所演化出的保险产品如定期保险在现代社会依然十分流行,这也说明保障功能是一种十分重要的保险功能,在某种情况下也可以说是核心功能。不但现在,今后很长时间甚至永远它都将是一种重要的保险功能。人们买保险很重要的目的就是为了这个保障,即花最少的钱达到最大的保障目的。

然而,对于保障来说,风险毕竟是小概率事件。如果没有了其他附加的功能,保险就会慢慢失去了对相当大的市场人群的吸引力。在保险业的发展过程中,许多新的功能被设计加入到保险产品中来。实际上,在我的从业过程中就发现有相当多的人不是很了解保险的用途和功能。下面我先介绍几种有关保险的基本功能和用途。

1、 保险的储蓄功能

保险是一种周期性规律性交款的金融产品,这对很多没有储蓄习惯的人来说是一种很好的强制储蓄的工具,在未来的某个确定或是不确定的时间里,保单持有人或是所有人有可能从中获得现金或是保险赔偿利益。当然,在不同的保险产品里,这种持续或是一定期限内所缴付的费用,有的人会把它看成储蓄,而有的人会认为是一种费用的支出。

不管把保险看成是储蓄还是费用的支出,但有一点是肯定的,那就是:平时付出或是积累的点点滴滴,到需要时就会拥有千千万万。有了这种强制“储蓄”,平时花钱没计划的个人或家庭,其财务基石就增加了一份牢固,为家庭和自身带来了安全的保障。

当然,保险的所谓储蓄功能跟普通所谈到的储蓄功能是很不一样的。比如,人寿保险的这种储蓄一般来说是不能或是不建议提取出来使用的,因为一旦提取使用,有可能造成现金值和保额的同时下降,保障能力就会受到削弱,非到万不得已,尽量不提取使用保单里的现金值。而对于带有返还保费的大病保险来说,储蓄功能就更明显,每月或每年存入定量的资金,若生病,就可得一笔保费,若在确定的时间内没有出现疾病就可获得退还保费。所以,保单的储蓄功能是一种比较另类的储蓄方式。

保险的储蓄功能还有免税的功能,这跟银行里的储蓄是很不一样的,在后续的章节中还会提到。

2、 保险的投资功能

其实储蓄按加拿大的观念也可以说是一种投资,是一种范围受到一定限制的投资行为。这里所讲的投资是指更广泛的金融投资行为。

保险的投资功能在whole life 或是Universal Life 中表现得比较突出,这种投资功能的表现主要在于保费很明确地分成了两个部分,一部分是基本的保险成本,另一部分是投资本金。在Whole Life产品里的投资还分为参与型和非参与型两种,也就是说是否参与保单资产投资收益的分红。UL里的投资基本上是自管的,可以设定一组投资组合或者一定时间内进行一些调整。在投资额度上,UL保单比较灵活,投保人可以选取最大化投资,也可选择在最小化与最大化之间的任何额度进行投资。

保单投资的功能有一个非常重要的,也不怎么为众人所知道的好处是:投资具有延税甚至免税的功能,有点RRSP和TFSA账户的综合体的功能,而且这种功能完全由保单持有人或是所有者决定。比如:Mike现年35岁每年投某公司分红人寿保险1万,20年付清,到他65岁时,他的保单的现金值达到了110万。假如他不把保单里的现金值取出来供生活或是其他用途,最终保单资产将由受益人免税获得。而如果他要从保单里提取现金,所提取的现金在扣除了保单投资成本后的收益部分才需要交税,而且在提取之前,资产在保单里的增值不用每年交税,实际上达到了延税的目的,而这种功能只有RRSP才具备。如果保单资产不提取出来使用,最终就由受益人免税获得,这种情况有点TFSA账户的特点。

3、 保险的延税和避税功能

在加拿大,只有两种收益是不用交税的,一种是彩票,另一种是保险赔偿。加拿大理财的核心是税,任何忽略了税的理财方案都不可能是一个好的方案。所以,我们平时在理财中经常要考虑到RRSP、RESP、TFSA等。但是,仅仅这几个政策性免税延税的工具是不够的。

不过,现实中还有一种比较好的理财工具也具有免税延税的功能,只是大家不是太了解而已。这个理财工具就是保险。保单资产在保单里的投资是不用每年交税的,只要不把现金值提取出来,资产的收益部分一直延税到取出那一天,在扣减保费成本后根据所有人的边际税率缴交收入所得税。假如一直不取出来,现金值一直累积都不用上税,保单里的投资收益部分最终将变为保险赔偿由保单受益人免税提取。如上面的例子,投保人到了退休年龄,要把保单里的现金值提取出来过退休生活,在提取完投保人所交的保费这个额度后,投保人还可以利用保单质押方式从保险公司贷出钱来支付退休生活,投保人还是达到了避税的目的。所以,在理财上,要充分达到税务优势,不可忽略了保险产品,它不仅仅只是一个保障的工具。

4、 保险的资产转移功能

加拿大没有遗产税,不过,在人离开这个世界的那一天,他或她名下的资产除了自住物业可以免税由继承人继承之外,其他的都得按去世当天的市场公允价值折算成当年的收入并缴交收入所得税。假如资产比较多,落入政府腰包的钱是不少,如果在资产分配和转移上没有提前做好规划和安排,到一定的时候情况就会比较被动。假如在人还健在的情况下,能够通过某种渠道有机会把这些资产提前做出转移安排,就有可能省却相当大的自己辛辛苦苦积攒的资产落入政府的口袋而是转移到自己的亲人或是下一代的手上。

这个产品或是渠道就是某某公司的分红人寿保险。比如:Mr.Gole 经营着一家汽车配件公司,现有净资产2亿元,而他现年已经65岁了,正在考虑逐步退出公司的经营和管理,把权力交给自己的儿子。然而,公司的100%股份是由Mr. Gole 持有,假如再过十几二十年,老股东向世界说再见之时,即使他设定他的遗产受益人是他儿子,他儿子也不可能完全得到他的所有资产,因为他的股份资产必须折算成他离开人世的当年的收入,向税务局缴交高达46%的入息税,也就是说他的近一半的资产将要落入政府的口袋。不单单资产要落入政府的口袋的问题,关键是这个税必须在Mr. Gole 逝世的半年时间内缴清。一般情况下,要在这么短的时间内拿出这么大数目的现金来缴税,对企业或是个人来说根本是不可能的事,唯一的办法就是拍卖公司的资产缴税,这对公司的生产经营都会造成致命的影响。而假如在考虑退休之前或是退休之时,Mr. Gole 开始购买大额分红保险,设定保单受益人为自己的儿子,此时用比较小的成本把资产逐步转进保单。当老先生离世的时候,儿子能够得到免税的保单资产,并用这笔资产来应付公司资产折算后所应缴交的收入所得税,这样公司的资产就能得到免税的转移和保全,不至于影响到公司的生产和经营。

保险的这个功能和用途现在已经被生意人和高资产人士广泛使用。在我所接触过的投资移民中还有相当多的人依然延续着中国的打擦边球的思维,认为资产的转移可以通过一些边缘性的手段来达到免税的目的。实际上,这种思维从理论和实践上都具有较大的风险。一位投资移民来到加拿大,就开始炒房,手里拿着好几幢房子,自己投入几百万还从银行贷了几百万,在加拿大专事炒房。非常凄惨的是,他在一次去看房的途中,出了车祸不治身亡,他的房子不得不进入拍卖程序,最终不但白忙活一场没有得到利润,基本上打了个平手,严重的是他没有保险来转移资产,税务局毫不客气地收走他三四百万的税。这也是我经常提醒我的客户在加拿大理财的核心的税的原因了。不考虑税的问题,不提前对资产在税务上做出安排,事到临头,除了后悔还是后悔。

在我所接触的客人中,我发现有太多的人并不十分了解保险产品。这几项内容只是保险的基本或者说是普通的功能和用途,下期将重点谈一下保险的特殊功能和用途。

(本文只作为信息参考,并不构成任何具体投资理财建议,亦不明示或暗示买卖任何具体投资理财产品。进行任何投资理财行为,请事先咨询专业合格的理财顾问,或与本人联系单独面谈。 )

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1、分红保险(Participating Whole Life Insurance 参与式终身人寿保险)

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