说说加拿大的养老金 CPP OAS GIS

最近发现不少人对这个加拿大政府的“养老金“的这几个概念并不是很了解,很多上了些岁数的移民叔叔阿姨对CPP、OAS、GIS的概念和申领条件都不清楚。我来写一篇普及一下。

Canada Pension Plan – 自掏口袋的“福利”

CPP,全称叫作 Canada Pension Plan,加拿大退休金计划,它并不是政府给的福利,而是多年来咱们自己和雇主 (employer) 预交给加拿大政府的。实际上这是一个政府强制的社会保障计划。它的基本原理是:每个人在工作期间,从收入中缴纳一定的比例放到CPP基金中。退休后,政府再从这笔基金中提取相应的金额给咱们使用。所以,羊毛出在羊身上,这个CPP退休金实际还是咱们自己的钱。

作为雇员,每张工资单雇主会从税前收入中扣除4.95% 作为雇员本人给CPP 的供款;同时,雇主也要为雇员支付另一个4.95%。自雇人士,则需要自己缴纳税前收入的9.9%。退休后能拿回多少CPP,完全取决于退休之前一共交了多少,和退休后的其他收入是没有关系的。那么,怎样可以拿到最高额的CPP退休金呢?

政府规定,要领取满额的CPP,必须在18岁到65岁之间(47年),有83% 的时间 (39年) 都在向政府缴纳CPP。也就是说,必须至少有39年都在工作,都在给自己的CPP供款。如果供款的年限不到39年,退休时就拿不满。

这里可以看下联邦政府的总表

满足了39年这个要求,再考虑下一个因素:工作期间每年是不是都供满了CPP。比如,如果2016年您的收入 (pensionable earnings) 少于表中的$54,900,就意味着您的CPP没有交满。如果2016年您的收入高于$54,900,如果细心,就会发现在这一年的某一时间点上,您的工资到手的部分有小小的上升,那是因为从年初到这一天,您的CPP已经供满了,从这一张工资单上雇主不再需要抵扣CPP了。工资越高,在这一年里的这一天到来得就越早。

所以,想拿到满额的CPP不是件容易的事。可以电话Service Canada (1-800-277-9914) 要一份 CPP Statement of Contributions。这份文件会显示出您在18到65岁之间,有多少年在向CPP供款、供了多少。如果某一年供到满额,这张单上会显示字母M表示这一年已经供满了。数数有39个M,那么恭喜您,退休后可以拿到满额的CPP。如果只有20个M,就只能拿到一半左右。

假设我们30岁移民到加拿大,从登陆立即工作,到65岁退休,中途没有经历过下岗之类的变动,满打满算也只给CPP供款供了35年。而且,移民的起始收入不高,开始的几年不一定每年都能供满。所以, 对于大多数中国移民来说, CPP退休金是通常拿不到满额的。

对CPP来说,可以不必等到65岁才开始领取。有需要的话可以选择从60岁开始,提前领取拿到的金额少一些;同样,也可以延迟到70岁再开始领取,延迟领取金额会多一些。

OAS – 老年津贴,真正的福利

OAS全称叫作Old Age Security,这才真的是政府给的福利,它跟是否工作过、挣过多少钱、交过多少税没有关系。这个福利金额完全是根据在加拿大的居住年限决定的。只要是永久居民、18岁之后在加拿大住满10年、年满65岁,就可以领取OAS。和CPP不同,这个OAS才是咱们大多数移民来的老人家能够享受到的福利。

但是,要想拿到满额,必须从18岁到65岁之间在加拿大住满40年。不满40年的,按比例扣除。

以下网页是加拿大政府提供的能拿多少OAS的计算器:
https://srv111.services.gc.ca/generalinformation/index

在这个计算器里,需要先提供被计算人的出生年月、基本收入情况,再点击上面的Old Age Security Tab来计算OAS收入。比如一位老人家1946年出生,62岁的时候移民亲属团聚移民加拿大,平日里没有收入,那么到了65岁可以开始领OAS的时候,政府说每年的OAS只有$540。

OAS里还有一个20年的规矩。举个例子,隔壁老王于45岁时移民加拿大,到65岁的时候住满了20年,总算退休了,老王说我要回呼伦贝尔草原搞建设,但这样会不会影响老王领OAS呢?

不影响。根据OAS的规定,只要18岁之后在加拿大住满20年,政府就会每个月把OAS给老王寄到蒙古包去。

但是,如果没有住满20年,政府就只能发放离境当月的,和接下来的6个月的。第七个月开始,停发,除非隔壁老王飞回来继续住。只要回来,政府会在入境的当月继续发放。

OAS可以从65岁开始领取(新法正在逐渐改为67岁),也可以自愿推迟到70岁开始领取。每个季度,政府都会根据通胀调整OAS可领取的最高金额。和CPP不同,OAS的资金来源是国家的税收。所以,老实纳税最终的受益人还是自己。

值得注意的是,65岁之后的收入水平会影响到OAS,通常叫做 clawback、OSA recovery、或 OAS repayment,年收入超过政府规定的“门槛”的,会被要求返还超出部分的15%。

我来补充两句

退休后,大多数人的收入超过了政府规定的OAS Clawback的门槛。如果您的收入超过了这个门槛,即使退还一部分OAS也不会影响生活水平。具体对投资者比如一位房东来说,退休后也许会出售一套或几套投资房,卖房产生的巨大增值会使房东们暂时失去当年的部分或全部的OAS。但是,跟这么大的卖房收益相比,这每个月几十几百块的OAS实在是可以忽略不计。

Guaranteed Income Supplement – 低收入补助金

还有一种老人金是专门给低收入的老人设置的,相当于中国的“低收入补助”, 叫作Guaranteed Income Supplement, 简称GIS。这个可拿到的金额可比上面的OAS高多了,可以近千元,高的可以到每个月1200加币左右。

想要获得GIS必须满足以下条件、并且只有这两个条件:

(1) 必须是OAS的领取者;

(2) 家庭收入低。 收入越低,拿到的GIS就越高。移民来住满10年的老人,几乎没有什么收入的,都可以拿到这个GIS。具体拿多少,可以参见政府官网的详细金额列表

有人说了:我是个老人,我借了好多钱,买保险、买房子出租,我有好多房产,但每个月收上来的房租和费用打平手,所以没有收入,(我走以后房子都留给孩子),那我是不是一样能够一直拿满GIS。答案:是的。


马云,Carol Ma,加拿大特许专业会计师。2006–2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA),先后担任中小企业税务审计部 (Audit Division)地下经济审计官、重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官、税案申诉部(Appeals Division) 税务申诉裁决官。2014年加盟 Tax Solutions Canada 出任 Tax Manager,2015成立 JKtax 马云会计师事务所。联系方式:电话 416-890-1596;邮件 admin@jktax.ca;工作微信 jkre-danny  


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